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香港公司报税方式有哪些?零申报是最好的避税方式吗?

时间:2019-06-05 16:02来源:www.photobase.cn 作者:注册公司流程费用 字号:

众所周知,选择在香港注册公司,开立银行账户,可协助企业收付外汇。香港公司本身具有税种少、税率低的特点,但无论公司是否需要交纳税款,都必须向税务局申报过往一年的经营状况。

香港公司的报税方式

 

一、无运营申报,也叫做零申报

(1)适用情况:在税务局要求申报的评税年度内,公司没有任何商业交易,包括任何银行进出、收取任何收入或支付任何费用。

(2)办理程序:当收到税务局发出的利得税表后,在限期之内填妥及交回。一般收到利得税报税表后到提交,可以在一个星期内完成。

关于零申报需注意的是:

很多企业不了解香港公司的报税事宜,都在做零申报,这种做法究竟其实是不明智的!

凯鸣知识产权提醒您,香港公司“零申报”的要求比较高,带来的风险也比较大。如果进行“零申报”,香港税务局在7年内仍有权要求检阅公司帐目。并且,香港税务局可以通过银行账户信息、海关记录等对您的香港公司进行查账。

如果检测到公司提供的文件不符合“零申报”的条件,将有可能被视作瞒税或逃税,情节严重者,会被罚款,甚至成为香港黑名单。比如,账户资金有往来情況还做“零申报”,税务局会认为你不诚实,不仅需要补交此前的税费,还会影响以后公司的正常运营。

自CRS实施以来,香港政府对于企业及其银行账户的审计变得更加严格,究竟香港公司能不能做“零申报”,仍需根据企业的实际情况而定,无疑的是,香港公司一定要正规做账报税!

二、做账审计报税

(1)适用情况:适用所有香港注册的有限公司。

(2)办理程序:当收到香港税务局发出的利得税报税表后,在限期之内必须提交报税表连同由香港会计师审核的审计报告递交香港税务局。如果有盈利,在递交审计报告后规定时间内会收到税务局的缴税通知书,上面有税金和收款账号。

三、申请离岸豁免

申请豁免离岸所得税,指香港税务局同意公司所产生之利润离岸收入。根据香港税例,香港有限公司的离岸收入是可以从利得税中豁免的也就是“业务不在当地运作,利润来源自海外”可以申请政府豁免利得税。

申请离岸豁免的条件:

(1)供应商和客户均不是香港客户和商家;

(2)该订单的签署过程均不在香港发生;

(3)货物未在香港发生报关记录、实际收发货等;

(4)没有在香港开办实体的办公和或者聘请香港员工;

(5)没有在香港政府留有任何经营纪录等。

申请流程:

做账审计→ 将经审计报表与报告交税局提出申请→ 税务发出离岸问题信件 → 撰写回复信件及相关资料交税局→税局出审批结果

值得注意的是:

在香港注册成立公司后,如果确实属于离岸经营,而不管是否盈利,最好都在第一次做账的时候就申请离岸豁免,因为税务局认为一家规范经营的公司其营运模式不会随意更改,所以第一年申请成功几率远远大于以后做账再申请。一经批准,所有离岸收入均不需支付香港利得税。

 

在香港,没有经营的公司可以直接零报税, 有经营的公司就必须做账、核数才能报税。当然,从某种意义上来讲,只要您以公司名义进行商业上的交易或活动,您已经开始经营业务了。

那么如何判断公司是否有运营?

一般从某种意义上来讲,只要以公司名义进行商业上的交易或活动,就是已经开始经营业务了。通常包括以下几个方面:

1、银行帐户已经留下经营记录;

2、与公司有购销业务发生;

3、委托在香港代销;

4、在香港已经聘请雇员;

5、容许或授权在香港使用不动产收取租金,租赁费等款项;

6、容许或授权在香港使用专利,商标设计等资料;

7、政府海关、物流公司已经留下进出口记录;

8、其它得自或产生于香港的利润。

不做报税的后果:

香港公司可以根据自己公司实际情况选择正确的报税方式,但是不做税表申报的后果是很严重的!

香港公司税务条例明确规定凡收到税表必须申报;香港公司一般在成立18个月后会收到第一份利得税申报表,新公司第一次税务申报的年结日期可长达18个月;之后则是12个月为一个年结日期,期间企业可以自行处理账务,但必须由香港持牌会计师出具审计报告。

1、不报税将直接导致香港银行账户冻结;

2、公司将被强制注销,董事列入出入境黑名单。

香港公司正规做账报税为企业带来的好处:

(1)为香港公司的长期运营打下良好的基础。每年保持良好的会计及核数记录,有利于日后对账目的查询和管理使用。通过核数,可以提高公司管理素质,了解内部监控制度,保障股东的权益。

(2)为在香港展位提供减半优惠。在香港参加展会,如有审计报告和交税证明,可以申请香港贸易发展局给出的展位费减半的优惠。

(3)可以弥补下年度利润。香港公司理账报税后,经香港税局核定为亏损,可无限期弥补以后所产生的利润。

(4)方便企业资金盘活。利用香港公司名下所持有的资产进行银行融资贷款,可以帮助企业进行资金盘活。

(5)利于开信用证。银行在给客户开具信用证的时候会审查客户历年的审计报告,据此来决定给客户开具信用额度。

(6)完税证明。目前天猫国际的续签和入驻都需要香港公司提供的完税证明,而完税证明则是香港公司正规做账报税的结果。

(7)利于香港移民。企业正常报税方便后期申请香港移民。

(8)利于香港上市。正规合理的按期申报有利于后期企业在香港上市。

(编辑:誉胜商务)